PAGE 2 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio N° 02904 4 de abril de 2008 DAGJ-0405-2008 Señor Marino Quesada Castillo Cédula de identidad 1-375-219 Estimado señor: Asunto: Denuncia en relación con el concurso público para el nombramiento del auditor interno de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgo y Atención de Emergencias (CNE). Se refiere este Despacho a su oficio sin número del 24 de marzo de los corrientes, recibido en esta Contraloría General el 25 de marzo siguiente, mediante el cual denuncia una serie de irregularidades en el concurso público promovido por la Comisión Nacional de Prevención de Riesgo y Atención de Emergencias (en adelante CNE), solicitando que se analice cada una de las incongruencias o errores para que se declare nulo el concurso, o en su defecto, se incorporen las correcciones que legalmente sean aplicables al mismo. Señala el gestionante que dentro de los lineamientos del concurso público, no se estableció ningún tipo de regulación para interponer objeciones a los mismos, por lo que procedió a presentar dos oficios de fecha 13 de febrero del año en curso. En los oficios en mención, manifestó su inconformidad con lo que considera una extralimitación al exigirse a los oferentes dentro del concurso de marras, la presentación de certificaciones elaboradas por terceros sin ningún interés dentro del proceso. Tal es el caso de las certificaciones que se solicitaron con respecto a las calidades de los subalternos en cargos ocupados con anterioridad y la certificación del que compruebe el ejercicio de la docencia, materias impartidas y el número de lecciones dadas. Del mismo modo, por medio de un oficio complementario presenta su disconformidad con el sistema de calificación contenido en los lineamientos que rigen el concurso público para el nombramiento del Auditor Interno del CNE. · CRITERIO DEL DESPACHO Como aspecto de primer orden, debemos señalar que la Contraloría General de la Rep ...

PAGE 5 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio Nº 02928 04 de abril de 2008 DAGJ-0414-2008 Licenciado Daniel Gallardo Monge Presidente COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS (CNE) Fax: 22-96-52-25 Estimado señor: Asunto: Aprobación para el nombramiento por plazo indefinido del auditor interno de la Comisión Nacional de Prevención y Atención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE). Damos respuesta a su oficio Nº PRE-476-08 del 14 de marzo del 2008, recibido en esta Contraloría General en esa misma fecha, mediante el cual de conformidad con el artículo 31 de la Ley General de Control Interno (Ley Nº 8292 del 31 de julio del 2002, en adelante LGCI) y los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, y las gestiones de nombramiento en dichos cargos” (emitidos por la Contraloría General de la República, L-1-2006-CO-DAGJ, publicados en el Diario Oficial La Gaceta Nº 236 del 08 de diciembre de 2006), remite a este órgano contralor la solicitud de aprobación del concurso público realizado y la terna de elegibles para la contratación del auditor interno de dicha institución, a efectos de obtener la aprobación de esta Contraloría General de la República. Dentro de la documentación presentada, se aportó certificación emitida por el Licenciado Danilo Mora Hernández, en su condición de Jefe del Departamento Financiero Contable de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, en la que indica que de conformidad con los registros presupuestarios del presupuesto ordinario de esa institución para el año 2008, se incluye el contenido presupuestario suficiente para el nombramiento del auditor interno. Asimismo, se aportó la certificación extendida por los integrantes de la comisión nombrada para coadyuvar con el procedimiento para el nombramiento del auditor interno, en cumplimiento de los anteriormente citados “Lineamientos sobre los requisitos ...

INFORME No. DFOE-PGA-78/2007 22 de febrero, 2008 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DE FISCALIZACIÓN RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS RECIBIDOS POR EL FONDO NACIONAL DE EMERGENCIAS (FNE) 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES CONTENIDO Resumen Ejecutivo 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. Origen del estudio. 11.2. Objetivo y alcance del estudio. 11.3. Comunicación de resultados. 11.4. Generalidades del estudio. 22. RESULTADOS. 22.1. Indefinición del marco legal aplicable al accionar de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE). 62.2. Autonombramiento de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE) como Unidad Ejecutora de proyectos. 102.3. Aportes al Fondo Nacional de Emergencias (FNE) para los cuales la institución donante señala expresamente el destino. 152.4. Algunas deficiencias en la administración de la documentación en la CNE. 152.4.1. Ausencia de documentación relevante en los expedientes sobre el control de proyectos. 162.4.2. Inobservancia de elementales prácticas en la gestión documental en la CNE: Referencia a un caso concreto. 173. CONCLUSIONES. 194. DISPOSICIONES. 194.1. Disposiciones a la Junta Directiva de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias. INFORME No. DFOE-PGA-78/2007 Resumen Ejecutivo INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DE FISCALIZACIÓN RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS RECIBIDOS POR EL FONDO NACIONAL DE EMERGENCIAS El estudio se realizó con el fin de analizar la ejecución de recursos recibidos vía declaratoria de emergencia por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE), en el período comprendido entre el 1° de julio de 2006 y el 30 de junio de 2007, ampliándose cuando se consideró necesario. Al respecto, se determinó una inde ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Públicos Generales, Ambientales y Agropecuarios División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Públicos Generales, Ambientales y Agropecuarios PGAA-66 (1466) -2- 22/02/2008 Al contestar refiérase al oficio No. 1466 22 de febrero, 2008 FOE-PGAA- 66 Licenciada Yadira Vega Blanco Secretaria de Actas a.i. Junta Directiva Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nº DFOE-PGA-78/2007 con los resultados del estudio de fiscalización relacionado con la ejecución de recursos recibidos por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE). Para lo de su competencia, y a efectos de que lo haga del conocimiento de la Junta Directiva de esa Comisión, se remite el informe N° DFOE-PGA-78/2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio de fiscalización relacionado con la ejecución de recursos recibidos por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE). Dicho informe deberá ser puesto en conocimiento de esa Junta en la sesión ordinaria inmediata posterior a la fecha del recibido del presente documento, salvo que sea considerada la necesidad de convocar a una sesión extraordinaria para tales efectos. De conformidad con lo establecido por el artículo 342 y siguientes de la Ley General de la Administración Pública, contra el presente acto caben los recursos de revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día, contado a partir del día siguiente a la fecha de la sesión ordinaria o extraordinaria en que el órgano colegiado tenga conocimiento efectivo del informe. Asimismo, contra este acto cabe el recurso extraordinario de revisión ante la Contralora General de la República, el cual debe formularse bajo las condiciones, términos y plazos que señalan los artículos 353 y 354 de la indicada Ley General de la Administración Pública. Se le rec ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Públicos Generales, Ambientales y Agropecuarios -20- Al contestar refiérase al oficio No. 1481 22 de febrero, 2008 FOE-PGAA- 68 Licenciada Blanca Fallas Zamora Auditora Interna a.i Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias Estimada señora: Asunto: Remisión del informe Nº DFOE-PGA-78/2007 con los resultados sobre el estudio de fiscalización relacionado con la ejecución de recursos recibidos por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE). Para su conocimiento y los efectos correspondientes, se remite copia del informe N° DFOE-PGA-78/2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio de fiscalización relacionado con la ejecución de recursos recibidos por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE). Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas Gerente RCHB/JLAV/ghj Ci Archivo Central Producto: 2008002702 Gestión: 2007003680-1 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Públicos Generales, Ambientales y Agropecuarios -20- Al contestar refiérase al oficio No. 1477 22 de febrero, 2008 FOE-PGAA- 67 Licenciado Daniel Gallardo Monge Presidente, Junta Directiva Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nº DFOE-PGA-78/2007 con los resultados del estudio de fiscalización relacionado con la ejecución de recursos recibidos por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE). Para su conocimiento y efectos correspondientes, se remite el informe N° DFOE-PGA-78/2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio de fiscalización relacionado con la ejecución de recursos recibidos por el Fondo Nacional de Emergencias (FNE). Dicho estudio se realizó en cumplimiento del plan operativo anual de esta División, correspondiente al año 2007. La información que se requiere para acreditar el cumplimiento de las disposiciones emitidas en el presente informe deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General. Atentamente, Lic. José Luis Alvarado Vargas Gerente RCHB/JLAV/ghj Producto: 2008002703 Gestión: 2007003680-1 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 01415 20 de febrero, 2008 DCA-00557 Ingeniero Rodolfo Jugo Romero Director Sistema Nacional de Emergencias 9-1-1 Llorente de Tibás, contiguo a la Escuela Anselmo, Oficentro Tecnológico, Edificio No. 2, San José Fax: 522-2764 Estimado señor: Asunto: Se aprueba refrendo al contrato celebrado entre el Sistema de Emergencia 9-1-1 y la empresa Componentes El Orbe S. A., generado según Licitación Pública N° 2007LI-000031-PROV, cuyo objeto es el arrendamiento de un sistema para la atención d llamadas de emergencias que ingresan por el 9-1-1, por un monto total de $4.286.721,00. Se da respuesta a su oficio N° 6020-911-DI-00032-2008 del 15 de enero de 2008 complementado, a solicitud nuestra, con el oficio N° 6020-911-DI-00107-2008 del 7 de febrero de 2008, mediante el cual solicita el refrendo al contrato suscrito entre el Sistema de Emergencia 9-1-1 y la empresa Componentes El Orbe S. A., generado según Licitación Pública N° 2007LI-000031-PROV, cuyo objeto es el arrendamiento de un sistema para la atención de llamadas de emergencias que ingresan por el 9-1-1, por un monto total de $4.286.721,00. Una vez analizada la citada contratación, así como los antecedentes aportados y con fundamento en la resolución de adjudicación acordada por la Dirección del Sistema de Emergencias 9-1-1 el 22 de noviembre de 2007 (folio 702 del expediente administrativo), esta División imparte el refrendo solicitado al contrato antes referido. No obstante lo anterior, y en el tanto dicha contratación establece un plazo máximo de 60 meses (cláusula quinta), se advierte a esa Dirección su deber de incorporar en el presupuesto del 2008 y siguientes los recursos económicos necesarios para respaldar las erogaciones que este contrato demandará en el presente año y sucesivos, aspecto que queda bajo su responsabilidad (artículo 8, de la Ley de Contratación Administrativa y 9 de su Reglamento). En otro orden, adve ...

PAGE 3 DIVISIÓN DE ASESORÍA Y GESTIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 00876 1º de febrero de 2008 DAGJ-0135-2008 Licenciado Daniel Gallardo Monge Presidente COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS Estimado señor: Asunto: Solicitud de autorización de prórroga del nombramiento interino en la plaza de Auditor Interno de la Comisión Nacional de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE). Con la solicitud de que lo haga del conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva de la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias -en adelante CNE- se da respuesta a su oficio Nº PRE-0019-08, presentado en esta Contraloría General el 8 de enero de 2008 y complementado mediante oficio Nº PRE-180-08 del 31 de enero de 2008, recibido por este órgano contralor el 1º de febrero siguiente, mediante los que solicita la autorización de este órgano contralor, para prorrogar el nombramiento interino de la licenciada Blanca Fallas Zamora, en el cargo de auditora interna de esa comisión. Indica en sus misivas que solicitud se efectúa en razón de que aún no se ha concluido con los trámites del concurso para el nombramiento del auditor interno por plazo indefinido, en virtud de que desde el mes de setiembre de 2007 a la fecha, han tenido que enfrentar diversas situaciones de emergencia, con lo que se incrementó el volumen de trámites en todas las dependencias de la institución. Señala asimismo que a la fecha, el concurso se encuentra en la etapa final de elaboración de los lineamientos que lo rigen y se prevé su publicación en esta semana. Sobre el particular, nos permitimos indicarle que el artículo 31 de la Ley General de Control Interno -Ley Nº 8292- señala las competencias asignadas a esta Contraloría General en relación con los nombramientos de los auditores internos y las autorizaciones que al efecto podemos otorgar. Concretamente en lo que respecta a los nombramientos interinos dispone: “N ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 00328 17 de enero de 2008 DAGJ-0050-2008 Licenciada Blanca Fallas Zamora Auditora Interna COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS (CNE) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de la CNE Se refiere este Despacho a su oficio Nº AU-002-2008 del 08 de enero del 2008, recibido en esta Contraloría General de la República en esa misma fecha, mediante el cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna dela Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias -en adelante CNE-, de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación en la que dispone que el citado reglamento, aprobado por la Junta Directiva de la CNE, mediante acuerdo No. 153-2007 tomado en la sesión ordinaria No.09-07 del 14 de diciembre del 2007, cumple con las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público D-2-2006-CO-D-FOE-DAGJ y demás normativa aplicable, así como copia certificada del reglamento aprobado por la Junta Directiva de la CNE. Criterio del Despacho I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna La presente gestión tiene como fundamento el artículo 23 de la Ley N° 8292, Ley General de Control Interno, en ese entendido, de previo a emitir nuestro criterio sobre el particular, conviene transcribir el referido numeral que a la letra señala: “Artículo 23. —Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el aud ...